Main management CB Russian Federation on the Pskov area

In the report the features of organization of information flows for management of the uniform account of a regional body of federal treasury are described. The circuits of transfer of the data between MFT and DFT about the allocated grantings, under the account of the remedies enlisted in the income and on the account of expenses are given.

Главное управление ЦБ РФ по Псковской области

В докладе описаны особенности организации информационных потоков для управления единым счетом регионального органа федерального казначейства. Приведены схемы передачи данных между УФК и ОФК о выделенных ассигнованиях, по учету средств, зачисленных в доход и по учету расходов.

Правительство Российской Федерации распоряжением от 23.01.2000 № 107-р одобрило Концепцию функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета.

Это вызвано необходимостью обеспечения более полной управляемости федеральных финансовых ресурсов, их аккумуляцией у одного федерального органа исполнительной власти, а также оперативного получения и использования информации о состоянии государственных финансов для принятия управленческих решений при исполнении федерального бюджета.

Указанной концепцией на переходном этапе предусмотрено как основное составляющее звено создание единого счета органа федерального казначейства по учету доходов и осуществлению расходов на региональном уровне (в области, крае, автономной республике). При существующей системе в каждом районе, крупном городе имеются отдельные счета по учету доходов и расходов федерального бюджета, открытые отделениям федерального казначейства (ОФК) в учреждениях Банка России или уполномоченных банках и отдельно аналогичные счета, открытые областному, краевому Управлению федерального казначейства в Головном расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России (ГРКЦ региона).

Согласно Концепции счета отделений федерального казначейства аккумулируются и создаются следующие единые счета управления федерального казначейства по краю, области, автономной республике:

• по учету доходов федерального бюджета;
• gпо учету доходов федерального поступления, перечисленных по финансовому распределению;
• по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства;
• по учету расходов, финансируемых из федерального бюджета.

Так, например, в Псковской области вместо 109 счетов, открытых органам федерального казначейства, останется в банковских учреждениях только 4 счета для осуществления безналичных расчетов.

При этом изменится система документооборота и необходимо создание эффективной компьютеризированной интегрированной казначейской системы, которая невозможна без детальной разработки и построения схемы информационных потоков сведений об исполнении доходной и расходной части федерального бюджета.

При разработке информационных потоков для управлением единым счетом по учету средств федерального бюджета необходимо четко определить перечень и объем информации, подлежащей обработке в автоматизированном порядке, а также условия построения схемы прохождения информации между ее пользователями.

Из используемой информации для управления единым счетом органа федерального казначейства можно выделить следующие основные группы сведений:

• информация об исполнении доходов и финансировании расходов федерального бюджета в разрезе видов доходов и расходов, регионов (области, района, город) и бюджетополучателей;
• сведения о выделенных ассигнованиях и лимитах финансирования в разрезе регионов и бюджетополучателей;
• заявки о необходимых объемах средств для проведения расходов следующего дня, в т.ч. для осуществления выдач наличных денег бюджетополучателям;
• платежные документы по уплате налогов налогоплательщиками;
• платежные документы, поступаемые по системе электронного документооборота для осуществления операций по расходам федерального бюджета со счета по учету средств федерального бюджета управления федерального казначейства (УФК).

При построении схемы информационных потоков необходимо обеспечить соблюдение следующих условий:

• создание более эффективных и рациональных информационных потоков;
• исключение дублирования информации;
• максимальное использование пригодных к дальнейшему использованию существующих информационных потоков и оборудования, особенно при осуществлении обмена информацией по электронным платежным документам;
• обеспечение надежности и гибкости информационных потоков;
• обеспечение возможности прохождения всей информации в течении операционного дня с минимальным расходованием финансовых ресурсов и трудозатрат;
• сбор и обработка общей информации по региону в едином центре для принятия оперативных управленческих решений.

Для передачи информации о выделенных ассигнованиях и лимитах финансирования, отчетности об исполнении доходов и расходов по укрупненным показателям возможно использовать имеющуюся в настоящее время схему передачи информации (рис.1).

Рис.1. Схема передачи информации о выделенных ассигнованиях, лимитах, заявок между УФК и ОФК региона.

На рис.1

сведения о выделенных ассигнованиях и лимитах финансирования по бюджетополучателям и видам доходов

заявка о необходимости объема средств для проведения расходов следующего дня в пределах выделенных лимитов, направляемая ОФК в УФК, с подтверждением в конце рабочего дня суммы выделенных средств по заявке.

Для учетов доходов по единому счету УФК рекомендуется использовать следующую схему (рис.2).

Условные обозначения на рис.2:

Рис.2.Схема информационных потоков по учету средств, зачисляемых в доход федерального бюджета (распределяемых органами федерального казначейства)

При осуществлении обмена информации следует иметь в виду, что передача реквизитов платежных документов в электронном виде должна осуществляться по защищенным канал связи с применением средств защиты от несанкционированного доступа и авторства документа. Для этого возможно использовать имеющуюся информационную защищенную банковскую сеть. В данном случае ОФК передает необходимую информацию на магнитном носителе или по каналам связи, защищенную личной электронно-цифровой подписью (ЭЦП), в ближайший расчетно-кассовый центр или кредитную организацию, где ранее обслуживался счет ОФК, а данное банковское учреждение по заключенному с УФК договору на платной основе представляет данную информацию в УФК для формирования пакетов электронных платежных документов (ЭПД) или с согласия УФК и ГРКЦ территориального учреждения Банка России без расшифровки ЭЦП и пакета ЭПД направляет их в ГРКЦ региона для исполнения. Тем самым, достигается значительная экономия средств на создание бесперебойных защищенных каналов связи.

• ОФК проверяют платежные документы, полученные от бюджетополучателей и формируют заявку в УФК;
• получив подтверждение в пределах выделенных сумм осуществляют списание средств с лицевого счета бюджетополучателя и направляют в электронном виде документы в УФК;
• УФК формирует в этот же день пакеты ЭПД и направляет их в ГРКЦ своего региона;
• ГРКЦ осуществляет проверку и исполнение платежных документов с одновременным списанием средств с единого счета по учету доходов и информирует об этом УФК;
• УФК подтверждает ОФК о проведении операций в разрезе лицевых счетов, открытых УФК на каждый ОФК.

Осуществление операций можно представить в виде следующей схемы (рис.3).

Рис.3. Схема информационных потоков по учету расходов, финансируемых с единого счета по учету средств федерального бюджета в регионе:

На рис.3 приняты следующие условные обозначения

Таким образом, создание единых информационных потоков для управления единым счетом по учету доходов и расходов федерального бюджета позволяет:

• упростить и создать единую технологию обработки и передачи информации, связанную с самой современной технологией расчетов - электронной платежной системой и обмена информации - электронной почтовой системой;
• сконцентрировать ресурсы для осуществления расходов на едином счете;
• ускорить зачисление доходов в федеральный бюджет и местные бюджеты, в части отчислений от распределяемых органами федерального казначейства налогов.
• использовать имеющиеся защищенные банковские каналы связи для приема - передачи информации.